0 1
      收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出？
      
      账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行。税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理，应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次。
      
      0 2
      因为税号填错，这月开红字发票，红字发票信息表里还是填错误的税号么？
      
      是的，按照之前开具的发票信息填写。
      
      0 3
      我公司由于一张发票商品编码不对，客户已抵扣，后给我们开具了红字申请单，我们现在想给开具红字发票，想问下开红字票时选取商品编码时是按之前错误的选还是按正确的选？
      
      按照《信息表》上的编码对应开具红字发票即可。
      
      0 4
      红字发票信息表填错了怎么处理，销售方和购货方选错了？
      
      《信息表》如果开具有误，如果已上传，生成信息表编号，需要联系主管局删除后，重新开具。重庆营业执照代办
      
      0 5
      收到红字增值税专用发票需要认证吗？
      
      红字增值税专用发票不需要认证。
      
      0 6
      红字发票信息表可以对应一张蓝字发票的一部分么？不用把蓝字发票整张开红字，再重新开蓝字发票，退货多少就可以申请开多少红字发票是这样的么？
      
      可以部分冲红；原则上不需要整张冲红，但如果企业特殊需要，想通过整张发票冲红后再重新开具也可以，两种方企业可以自行选择。
      
      0 7
      7月份开票时税率应为17%，误填13%，现在刚发现，报税时如何处理？次月开红字调整就可以是么？
      
      需要先按照实际开出的发票税率填报；收回发票全部联次次月可以开具红字发票，冲减当月销售额。
      
      0 8
      7月份企业只开了一张发票，是红字发票，金额是-84.6元，税额是-14.38元， 表一要怎么才能填写上呢？
      
      由于增值税附表一无法只填写负数，企业附表一按照0进行申报，然后到主管局办理清卡。
      
      0 9
      已经开出去的专用发票，对方超过180天的认证期限未认证，现在对方要求我们换发票，我们可以把之前专用发票红字，再重开吗？
      
      如果是之前月份开具发票超过认证期限了，但是发票本身没有任何问题是不能通过开具负数发票冲销重新开具新发票来进行抵扣的。
      
      补充：自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。